Voorbelasting: kiedy odzyskasz BTW z kosztów firmy?
BTW zapłacone przy zakupach dla firmy możesz odliczyć od BTW ze sprzedaży. Są jednak warunki i kilka pułapek.
W skrócie: Kiedy mogę odliczyć BTW od zakupu?
Gdy kupujesz dla firmy, która wykonuje opodatkowaną sprzedaż, masz prawidłową fakturę na swoją firmę i nie korzystasz z KOR. Nie odliczysz BTW od wydatków prywatnych, a od niektórych kosztów (jedzenie w restauracji, część prezentów) – ograniczenia.
Warunki
- Zakup służy działalności opodatkowanej BTW.
- Masz fakturę z danymi Twojej firmy (przy drobnych zakupach wystarczy paragon z wykazanym BTW – ale faktura na firmę jest bezpieczniejsza).
- Nie korzystasz z KOR – przy KOR BTW od kosztów nie odliczasz.
- Odliczasz w kwartale, w którym otrzymałeś fakturę.
Gdzie uważać
| Wydatek | BTW do odliczenia? |
|---|---|
| Narzędzia, materiały, oprogramowanie | Tak |
| Telefon używany też prywatnie | Tylko część firmowa |
| Jedzenie i napoje w restauracji, kawiarni | Nie |
| Prezenty dla klientów | Do progu 227 € na osobę rocznie – powyżej korekta |
| Auto prywatne (paliwo, serwis) | Co do zasady nie |
| Auto w firmie | Tak – z roczną korektą za użytek prywatny |
| Zakup od dostawcy z UE (np. z Polski) | BTW naliczasz i odliczasz sam (odwrotne obciążenie) |
Zakupy w Polsce
Kupujesz narzędzia w Polsce dla holenderskiej firmy? Podaj polskiemu sprzedawcy swój holenderski numer BTW – faktura powinna być bez polskiego VAT (WDT). Polskiego VAT zapłaconego „przez pomyłkę” nie odliczysz w holenderskiej deklaracji; odzyskanie go z Polski to osobna, żmudna procedura.
Faktury sprzedaży
Wymogi faktury, BTW verlegd w budownictwie i faktury do UE opisuje przewodnik po wymogach faktury.
Koszty firmy w Holandii – lista aftrekbare kosten 2026
Co odliczysz w pełni, częściowo i wcale – samochód, telefon, dom, jedzenie, odzież – z kwotami na 2026 r.
Pobierz bezpłatnieNajczęściej zadawane pytania
Czy mogę odliczyć BTW z faktury wystawionej na mnie prywatnie?
Wolisz oddać to DoradcyNL?
Księgowanie, BTW, rozliczenie roczne i porada przy starcie – po polsku. Sprawdź pakiety dla firm i wybierz zakres.